غالبًا ما يتفاجأ أي شخص يطلب منتجات من خارج النمسا لأول مرة برسالة من الجمارك النمساوية: يجب أن تخضع البضائع فجأة للضرائب أو الرسوم الجمركية في النمسا . لقد لخصنا لك قيمة البضائع التي يتعين عليك الدفع منها بالفعل وكيف يمكنك حساب مقدار الرسوم الجمركية للطلبات الصينية في النمسا.
في بعض المحلات التجارية في الصين ، سوف تكون على دراية بهذا – في حالات أخرى ، لن تكتشف إلا عندما تكون الحزمة عالقة: يتعلق الأمر بالرسوم الجمركية وضريبة مبيعات الاستيراد . إذا طلبت سلعًا من دول خارج الاتحاد الأوروبي ، فقد يتم تطبيق رسوم الاستيراد. ما إذا كان يتعين عليك دفع هذا المبلغ وإلى أي مدى يعتمد على قيمة البضائع والمنتجات الواردة في الشحنة الفردية الى النمسا.
تنطبق الحدود على المستلمين التجاريين والخاصين على حد سواء ، كما تنطبق على الهدايا من الشركات.
ابق عينيك مفتوحتين عند التسوق عبر الإنترنت في النمسا
يجب على أي شخص يستخدم الإنترنت بشكل متكرر لطلب عناصر معينة أن يكتشف مسبقًا مصدر هذه المنتجات. إذا كان الأمر يتعلق بشركات داخل الاتحاد الاوربي ، فلا داعي للخوف من دفع ضريبة مبيعات الاستيراد بعد ذلك.
هناك أيضًا متاجر عبر الإنترنت ، لأسباب ضريبية ، لا ترسل بضائعها من إنجلترا ولكن من دول خارج الاتحاد الأوروبي ، حيث يتعين على المستلم بعد ذلك دفع ضريبة مبيعات الاستيراد. لهذا عليك أن تدفع الكثير من المال في مكتب الجمارك ، أي ضريبة مبيعات الاستيراد ، أو بالإضافة إلى الجمارك ، اعتمادًا على قيمة البضاعة. بالإضافة إلى ذلك ، هناك تكاليف إضافية مثل تكاليف الشحن.
في ظل ظروف معينة ، يمكن أن يجتمع مبلغ لطيف ، لأنه يجب إضافته إلى القيمة الفعلية للبضائع. هذه معادلة بسيطة ، قيمة البضاعة + الشحن + الجمارك + 20٪ ضريبة مبيعات الاستيراد .
الضريبة ليست فقط مثيرة للاهتمام لشركة ما ، ولكن أيضًا عندما يتم الشراء على الإنترنت بواسطة أفراد عاديين.
ما هي ضريبة مبيعات الاستيراد في النمسا؟
ضريبة الاستيراد في النمسا – تسمى بشكل صحيح ضريبة مبيعات الاستيراد – تستحق عندما يتم استيراد البضائع من دول ثالثة. تفرض الجمارك النمساوية ضريبة مبيعات الاستيراد إلى جانب الضرائب الأخرى.
ضريبة مبيعات الاستيراد قابلة للمقارنة مع ضريبة المبيعات المعروفة التي يتم تكبدها لعمليات التسليم والخدمات داخل الاتحاد الأوروبي. عندما يتعلق الأمر باستيراد البضائع من دول أخرى ، يتم فرض ضريبة مبيعات الاستيراد ، وهي ضريبة استهلاك وفقًا للقانون. تُعرف أيضًا باسم ضريبة الاستيراد وتخضع للوائح الجمركية.
خلفية هذه الضريبة هي أن البضائع في الخارج معفاة من ضريبة المبيعات ، ولكن لا ينبغي أن تصل إلى المستهلك النهائي بدون هذه الضريبة على القيمة المضافة . الضرائب على الاستيراد تمنع هذا.
هام : ليس من المهم ما إذا كان يتم استيراد البضائع من قبل شخص خاص أو شركة ، فإن ضريبة الاستيراد تنطبق بالتساوي على الجميع.
إذا تم استيراد البضائع إلى النمسا ، فيجب بالطبع دفع الضرائب. يُعرف هذا النوع من ضريبة المبيعات في المصطلحات الفنية بضريبة مبيعات الاستيراد. ومع ذلك ، فإن هذه الضريبة لا تطالب بها مكتب الضرائب ، ولكن إدارة الجمارك. تستخدم القيمة الجمركية كأساس لتقدير مبلغ هذه الضريبة. ومع ذلك ، هذا يتكون من كميات مختلفة.
يجب على كل من يدخل النمسا ويحمل معه البضائع التصريح عنها. هذا يعني أنه يجب دفع الضرائب مقابل ذلك. توجد قيم حدية لذلك في الاتحاد الأوروبي ، لذلك إذا أحضرت بضائع بقيمة أقل من 150 يورو ، فلن تضطر إلى دفع أي ضريبة مبيعات على الواردات.
ومع ذلك ، إذا تم استيراد البضائع من خارج الاتحاد الأوروبي بقيمة تزيد عن 22 يورو ، فإن هذه البضائع تخضع لضريبة مبيعات الاستيراد. الجمارك مستحقة أيضًا إذا كانت قيمة البضاعة تزيد عن 150 يورو. وبالتالي ، فإن الجمارك وضريبة المبيعات على الواردات هما قيمتان ومصطلحان مختلفان لا ينبغي الخلط بينهما. ينشر مكتب الجمارك نظرة عامة صالحة لأسعار الصرف ، والتي يمكن استخدامها لتحديد القيم الحدية.
يجب حتما دفع الضريبة على جميع السلع التي يتم إحضارها من بلد ثالث. يجب أن تكون معادلة بضريبة المبيعات وهذا بالطبع يتم تمريره من قبل الشركة إلى العميل. ومن الجدير بالذكر أيضًا أن بعض المنتجات ، مثل الأدوية ، يُحظر عمومًا استيرادها إلى النمسا.
من عليه دفع الضريبة؟
لا يهم من يدفع ضريبة مبيعات الاستيراد ، لأن كل شخص يتلقى شيئًا من دولة خارج الاتحاد الأوروبي يجب أن يدفع تلقائيًا أيضًا ضريبة مبيعات الاستيراد. يوجد مثال بسيط على ذلك: إذا اشتريت عنصرًا وكان عليك دفع 100 يورو مقابله ، فيجب أن تتوقع أيضًا مبلغًا قدره 20 يورو كضريبة مبيعات على الواردات. هذا 20 بالمائة من مائة مبلغ ضريبة القيمة المضافة العادي. ثم يتم تعويض ذلك مقابل ضريبة المدخلات التي دفعها بالفعل رائد الأعمال في سياق UVA. ومع ذلك ، لا يمكن لأي شخص الاعتماد على ضريبة المدخلات ، لأن الأفراد ، الفيدراليين ، الفيدراليين ، وحتى البلديات لا يحق لهم خصم ضريبة المدخلات. تضم المجموعة أيضًا جميع الشركات التي تستفيد من تنظيم الأعمال الصغيرة .
إذا كنت ترغب في الطلب عبر الإنترنت ، فيجب على الجميع أولاً معرفة المبلغ الذي لا يزال يتعين عليهم دفعه في حالة الشك. يمكن العثور على ذلك من قائمة يمكن عرضها ضمن “ضرائب مبيعات الاستيراد”. ستجد هناك قائمة مفصلة بالضريبة والمبلغ الخاص بالعناصر.
طريقة حساب قيمة الجمارك من الصين الى النمسا
تعتبر قيمة البضائع المدفوعة بالفعل حاسمة لحساب تكاليف الاستيراد المتكبدة . هنا قد يُطلب منك تقديم فاتورة أو إيصال تحويل أو بيان دفع PayPal للجمارك. إذا تم دفع تكاليف شحن إضافية ، فيجب أيضًا تضمينها في قيمة البضائع.
مثال لحساب قيمة البضائع
سعر البضاعة: 130.00 يورو
- تكاليف الشحن: 20.00 يورو
= مبلغ الفاتورة النهائي : 150.00 يورو
وبالتالي ، فإن قيمة البضائع التي يستند إليها حساب رسوم الاستيراد ليست 130.00 يورو ، بل 150.00 يورو.
لا تشمل قيمة البضائع تكاليف الشحن فحسب ، بل تشمل أيضًا أي ضريبة مبيعات ربما تم دفعها بالفعل في الخارج. يتم الاعتراف بالقسائم أو الخصومات وخصمها من قيمة البضائع. إذا كنت قد اشتريت القسيمة مسبقًا ، فلن يتم إصدار فاتورة بالمبلغ.
إذا كنت قد دفعت مقابل طلب الصين بالدولار الأمريكي أو بعملة أخرى بدلاً من اليورو ، فسيتم تحويل مبلغ الفاتورة إلى اليورو بسعر الصرف الرسمي للجمارك النمساوية.
إقرار خاطئ من قبل الشاحن
يقوم بعض التجار عن عمد بتقديم معلومات غير صحيحة عن البيان الجمركي بحيث يفترض أن تصل الشحنة دون فحصها من قبل الجمارك. وهذا يشمل الإعلان عن أنه كهدية ، أو ” كعينة ” ، حتى لو كانت شحنة من البضائع. لكن غالبًا ما يتم أيضًا الإعلان بشكل غير صحيح عن محتوى أو قيمة البضائع. والهدف ليس فقط توفير التكاليف على المستلم ، ولكن أيضًا ، بصفته المرسل ، فإن التاجر الصيني لديه عدد أقل من الأعمال الورقية. من قيمة بضاعة بقيمة 150 يورو ، يجب تقديم بيان مفصل يتضمن رقم تعريفة البضائع
حيل الشحن من الصين الى النمسا
نظرًا لأنه يتم حساب ضريبة مبيعات الاستيراد والرسوم الجمركية لكل شحنة ، يعرض بعض التجار الصينيين تقسيم البضائع إلى حزمتين أو أكثر. ومع ذلك ، تعرف الجمارك الألمانية هذه الحيل ، وتعتبر الطرود شحنة واحدة “تم إرسالها في نفس اليوم من قبل نفس المورد إلى نفس المستورد وتم تخليصها من قبل نفس مكتب الجمارك ” ( المصدر: الجمارك ).
ومع ذلك ، يمكن تجنب الرسوم للطلبات التي يتم تقديمها وشحنها بالفعل في أيام مختلفة. ما إذا كان هذا مفيدًا يعتمد دائمًا على تكاليف الشحن في المتجر المعني.
قيمة البضائع أقل من 150 يورو: ضريبة المبيعات المستحقة
إذا كانت قيمة البضاعة ، بما في ذلك الشحن ، تتراوح بين 22 و 150 يورو ، فلا يتعين عليك دفع أي رسوم جمركية. ومع ذلك ، فإن ضريبة مبيعات الاستيراد واجبة السداد ، والتي يتعين دفعها اعتمادًا على المبلغ المدفوع بالفعل. بالإضافة إلى ذلك ، تخضع السلع الخاضعة لضريبة المكوس (مثل الكحول والعطور والتبغ والقهوة) للضريبة المقابلة.
ضريبة المبيعات على الواردات 7٪ أو 19٪ من قيمة البضاعة. يعتمد معدل الضريبة المستخدم على نوع المنتج. قمنا بتجميع قائمة من أجلك مع أمثلة لأنواع البضائع ومعدل الضريبة الخاص بها:
| نوع البضاعة المستوردة من الصين الى النمسا | معدل الرسوم بالنسبة المئوية | معدل ضريبة القيمة المضافة بالنسبة المئوية |
|---|---|---|
| قطع غيار السيارات | 3.5 إلى 4.5 | 19 |
| الملابس المصنوعة من المنسوجات | 12 | 19 |
| الملابس والجلود | 4 | 19 |
| إكسسوارات الملابس المصنوعة من الجلد (القفازات والأحزمة وغيرها). | من 5 إلى 9 | 19 |
| طباعة الصور والملصقات والصور | 0 | 19 |
| كتب | 0 | 7 |
| مشغل الاقراص | 9.5 | 19 |
| الأقراص المدمجة وأقراص الفيديو الرقمية | 3.5 | 19 |
| مشغل اسطوانات | 13.9 | 19 |
| قارئ الكتاب الاليكتروني | 3.7 | 19 |
| دورات | 15 (من الصين 48.5 إضافية) | 19 |
| الدراجات الآلية (الدراجات الإلكترونية) | السادس | 19 |
| مجوهرات الخيال | الرابعة | 19 |
| الكاميرات (التناظرية) | 4.2 | 19 |
| الكاميرات (رقمية) | 0 | 19 |
| لوحة | 0 | 7 |
| مجوهرات من الذهب والفضة | 2.5 إلى 4 | 19 |
| أجهزة GPS | 3.7 | 19 |
| حقائب اليد | 3 إلى 9.7 | 19 |
| مستحضرات التجميل | من 0 إلى 6.5 | 19 |
| الهواتف المحمولة ، الهواتف الذكية بحجم الجيب (170 × 10 × 45 مم) | 0 | 19 |
| أثاث | من 0 إلى 5.6 | 19 |
| الشاشات (حسب الخصائص التقنية) | 0 إلى 14 | 19 |
| دراجات نارية | 6 أو 8 | 19 |
| مشغل MP3 | 2 إلى 13.9 | 19 |
| أجهزة الكمبيوتر المحمولة وأجهزة الكمبيوتر اللوحية | 0 | 19 |
| العدسات | 6.7 | 19 |
| سيارة | 10 | 19 |
| احتل | 10 | 19 |
| حذاء بغطاء جلدي | الثامن | 19 |
| الأحذية ذات الجوانب العلوية مصنوعة من مادة أخرى غير الجلد | 16.8 إلى 17 | 19 |
| أجهزة الألعاب | 0 | 19 |
| ادوات رياضية | 0 إلى 4.7 | 19 |
| وحدات تخزين USB لتخزين البيانات | 0 | 19 |
مثال على حساب ضريبة مبيعات الاستيراد
سعر البضاعة: 90.00 يورو
- تكاليف الشحن: 10.00 يورو
= مبلغ الفاتورة النهائي: 100.00 يورو
مع ضريبة مبيعات استيراد بنسبة 19٪ ، يجب دفع 19.00 يورو . الرسوم الجمركية لا تنطبق حتى الآن في هذا النطاق السعري.
قيمة البضائع أكثر من 150 يورو: ضريبة مبيعات الاستيراد بالإضافة إلى الرسوم الجمركية بالنمسا
من قيمة البضائع أو الفاتورة التي تزيد عن 150.00 يورو (أي من 150.01 يورو) ، يتعين عليك دفع ضرائب مبيعات الاستيراد والرسوم الجمركية . يعتمد مدى ارتفاع إجمالي ضرائب الاستيراد على البضائع الصينية أيضًا على نوع المنتج المعني. بعض السلع لها رسوم جمركية منخفضة للغاية ، لذا فإن طلب التكنولوجيا أو الأدوات من الصين يمكن أن يكون مجديًا حتى لو كانت قيمة البضائع أعلى من 150 يورو.
معدل الجمارك حسب نوع البضاعة
| تقنية | الموضة ومستحضرات التجميل |
|---|---|
| الكاميرات الرقمية: 0٪ | الملابس المصنوعة من المنسوجات: 12٪ |
| الكاميرات التناظرية: 4.2٪ | الملابس الجلدية: 4٪ |
| العدسات: 6.7٪ | أحذية (غير جلدية): 16.8-17٪ |
| أجهزة الكمبيوتر المحمولة والأجهزة اللوحية: 0٪ | أحذية جلدية: 8٪ |
| الهواتف المحمولة والهواتف الذكية: 0٪ | المجوهرات الذهبية والفضية: 2.5-4٪ |
| قراء الكتب الإلكترونية: 3.7٪ | المجوهرات: 4٪ |
| الشاشات: 0-14٪ | إكسسوارات جلدية: 5-9٪ |
| أجهزة GPS: 3.7٪ | حقائب اليد: 3-9.7٪ |
| أجهزة الألعاب: 0٪ | مستحضرات التجميل: 0-6.5٪ |
| مشغل MP3: 2 – 13.9٪ |
يمكن العثور أعلاه على قائمة بأهم مجموعات السلع للسلع التي تصل قيمتها إلى 150 يورو: ضريبة مبيعات الاستيراد المستحقة .
اعتمادًا على نوع البضائع ، تختلف معدلات الرسوم ، بحيث يختلف معدل الضريبة في الحالات الفردية. تحتوي المنتجات على أرقام تعريفة البضائع لهذا الغرض ، والتي تشير إلى نوعها وجودتها والتي ترتبط بمعدلات ضريبية معينة.
نظرة عامة على الجمارك والضرائب لطلبات من الصين الى النمسا
- إذا كانت قيمة البضاعة منخفضة ، فلا يجب دفع أي رسوم للجمارك
- من 22 يورو ضريبة مبيعات الاستيراد مستحقة (التسامح: لا يتم تحصيل أقل من 5 يورو) ، من 150 يورو قيمة البضائع وكذلك ضريبة الجمارك.
- تكاليف الشحن ذات صلة أيضًا بحساب قيمة البضائع.
- لا ننصحك بالعبث لانه غالبًا ما تتعرف الجمارك على حيل التجار الصينيين.
الأسئلة الشائعة حول الضرائب والجمارك للاستراد وشراء من الصين الى النمسا
ماهو الحد الادنى المعفي من الجمارك عند الشراء من الصين الى النمسا ؟
الحد الادنى الذي لايخضع لضرائب هو بقيمة 22 يورو .
هل الشراء من الويش Wish عليه ضرائب في النمسا ؟
نعم يوجد ضراء اذا كان المبلغ اكثر من 22 يورو
هل الشراء من علي بابا Alibaba.com عليه ضرائب في النمسا ؟
نعم يوجد ضرائب في النمسا على الشراء من علي بابا القاعدة عامة على كل المواقع الصينية وخارج الاتحاد الاوربي اعلى 22 يورو يجب دفع ضرائب.
كيف احسب ضرائب والجمارك عند استيراد الى النمسا؟
هناك العديد من الحاسبات منتشرة على مواقع الويب او اسئل محاسبك في النمسا
كيف اعرف ان كان يجب عليك دفع جمارك على طلبي من الصين؟
سوف ترسل لك مصلحة الجمارك بريد بقيمة المبلغ الذي يجب دفعه