ما هو نظام الضرائب في النمسا؟ مثل العديد من الدول الغربية الأخرى ، تتمتع النمسا بنظام ضريبة الدخل التصاعدي ، والذي يتراوح من 0 إلى 50٪. في النمسا ، كلما زادت أرباحك ، زادت الضرائب التي تدفعها. الأشخاص الذين يكسبون 11000 يورو (12136 دولارًا أمريكيًا) أو أقل سنويًا لا يتعين عليهم دفع أي ضريبة دخل.
ما هي ضريبة الدخل في النمسا؟
هناك أربعة نطاقات ضريبية تفصل بين مستويات مختلفة من الكسب في بلد جبال الألب. تبدأ من 25٪ للأرباح التي تزيد عن 11،000 يورو وترتفع إلى 55٪ للأرباح التي تزيد عن 1،000،000 EUR.
ضريبة الدخل في النمسا
| الدخل (باليورو) | الدخل (بالدولار الأمريكي) | الضريبة (٪) |
| 0 – 11000 | 0 – 12136 | 0 |
| 11،001 – 18،000 | 12137 – 19860 | 25 |
| 18001 – 25000 | 19،861 – 27،583 | 35 |
| 25001 – 31000 | 27.584 – 34.200 | 35 |
| 31،001 – 60،000 | 34201 – 66200 | 42 |
| 60،001 – 90000 | 66201 – 99300 | 48 |
| 90،001 – 1،000،000 | 99،301 – 1،110،335 | 50 |
| أكثر من 1،000،000 | أكثر من 1110335 | 55 |
أنواع الضرائب في النمسا
ضريبة الدخل في النمسا
كما كتبنا سابقًا ، نظام ضريبة الدخل في النمسا تصاعدي ، ويتراوح من 0٪ إذا ربحت 11000 يورو (12136 دولارًا أمريكيًا) أو أقل ، وحتى أعلى معدل وهو 55٪ لأي شخص يكسب أكثر من مليون يورو (1.11) مليون دولار أمريكي).
يبلغ متوسط الراتب السنوي في النمسا حوالي 32992 يورو (36400 دولار أمريكي) ، لذا فإن متوسط نسبة ضريبة الدخل سيكون 42٪ ، أو 13857 يورو (15.290 دولارًا أمريكيًا).
الضريبة على الشركات في النمسا
تخضع الشركات لضرائب غير محدودة على دخلها بالكامل إذا كان مقرها قانونيًا في النمسا.
ضريبة نقل العقارات في النمسا
عندما تم تعديل معدلات ضريبة الدخل في عام 2016 ، كانت ضريبة نقل العقارات في النمسا كذلك. تم تعديل ذلك من 2٪ إلى ما بين 0.5٪ و 3.5٪ من قيمة المنزل الذي سيتم تحويله بين أفراد الأسرة.
ضريبة الضمان الاجتماعي
- صاحب العمل: 21.38٪
- الموظف: 18.12٪
معدل ضريبة المبيعات في النمسا
هذا حاليا 20٪.
ضريبة القيمة المضافة في النمسا
على الرغم من أن الاتحاد الأوروبي يضع قواعد الامتثال لضريبة القيمة المضافة ، إلا أن النمسا قادرة على تحديد معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي وتحديد معدلات مخفضة على مجموعة محدودة من السلع لأسباب اقتصادية. إذا كان لديك نشاط تجاري في بلد جبال الألب ، فيجب عليك تحصيل هذه الأسعار ، أو ستكون مسؤولاً عن دفع الفرق.
تبلغ ضريبة القيمة المضافة القياسية في النمسا 20٪ ، بينما توجد معدلات مخفضة بنسبة 0٪ و 10٪ و 13٪. يتم إضافة معدل ضريبة القيمة المضافة 20٪ إلى جميع السلع والخدمات الأخرى الخاضعة للضريبة.
انخفاض الاسعار
يضاف المعدل المخفض بنسبة 13٪ إلى
- الرحلات الداخلية؛
- دخول الأحداث الرياضية.
- القبول في الأحداث الثقافية والمتنزهات الترفيهية ؛
- الحطب.
- بعض المستلزمات الزراعية؛
- إنتاج النبيذ (من المزرعة) ؛
- قطع الزهور والنباتات للاستخدام الزخرفي.
يضاف المعدل المخفض 10٪ إلى
- مواد غذائية؛
- اكلات سريعه؛
- إمدادات المياه؛
- منتجات صيدلانية؛
- النقل الداخلي (باستثناء الرحلات الجوية) ؛
- النقل البري والسكك الحديدية الدولي وفيما بين المجتمعات المحلية ؛
- الصحف والدوريات.
- الكتب المطبوعة (باستثناء الكتب الإلكترونية) ؛
- الدفع والتلفزيون الكابلي ؛
- رخصة التلفزيون
- خدمات اجتماعية؛
- جمع النفايات المحلية ؛
- معالجة النفايات والمياه العادمة.
- مطاعم (مثل جميع المشروبات) ؛
- تقليم الزهور والنباتات لإنتاج الغذاء ؛
- بعض المستلزمات الزراعية؛
- الكتاب والملحنين.
نسبة 0٪ قابلة للتطبيق
- داخل المجتمع والنقل الدولي (باستثناء الطرق والسكك الحديدية) ؛
- الإقامة في الفنادق.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في النمسا
تتبع قواعد ضريبة القيمة المضافة في الدولة قانون ضريبة القيمة المضافة لعام 1994. إذا كنت مالكًا تجاريًا وتقدم توريدات خاضعة للضريبة للسلع أو الخدمات في النمسا ، فقد يتعين عليك الاتصال بالسلطات الضريبية والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
هناك مواقف معينة حيث قد يكون ذلك ضروريًا ، بما في ذلك
- استيراد البضائع إلى النمسا من خارج الاتحاد الأوروبي ؛
- المبيعات داخل المجتمع أو شراء البضائع من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي ؛
- بيع وشراء البضائع في النمسا ؛
- الاحتفاظ بالبضائع في النمسا على أساس مخزون الشحنات ؛
- مبيعات التجارة الإلكترونية للبضائع للمستهلكين ، تخضع لحدود تسجيل ضريبة القيمة المضافة النمساوية ؛
- تنظيم المؤتمرات أو المعارض الحية مع مدفوعات فورية ؛
- إذا كانت الشركة بخلاف ذلك متداولًا غير خاضع لضريبة القيمة المضافة ولكنها تتلقى خدمات في النمسا بموجب قاعدة الاحتساب العكسي ؛
- التوريد الذاتي للبضائع.
الضرائب على العاملين لحسابهم الخاص في النمسا
بصفتك شخصًا يعمل لحسابه الخاص في النمسا ، سيتم فرض ضريبة على دخلك بنفس معدلات ضريبة الدخل المذكورة سابقًا. حتى تكسب أكثر من 11000 يورو (12136 دولارًا أمريكيًا) سنويًا ، لن تضطر إلى دفع أي ضريبة دخل. تم منح الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص بدل ضريبة أرباح تلقائي قدره 3900 يورو (4294 دولارًا أمريكيًا) سنويًا.